Was ist eine direkte Einreichung Entity ?

Die IRS und das Department of Labor mitentwickelt die 5500 -Formular . jim pruitt / iStock / Getty Images

Personalvorsorge-Datei IRS-Formular 5500, ihre Finanzlage und Investitionen, um die Regierung zu melden.Direkte Einreichung Entities (DFE) verwenden auch die Form.DFEs sind Investitionen Arrangements - spezialisierte Trusts, zum Beispiel -, die Geld aus verschiedenen Pläne verwalten.DFEs Datei ihre eigene Form 5500, die, warum sie als direkte Filer identifiziert ist.

Warum verwenden 5500

  • Die Bundes Employee Retirement Income Security Act legt Mindeststandards für die Arbeitsplatzversorgungspläne wie Renten, Gesundheitspläne und 401 (k) Konten.Das US Department of Labor beaufsichtigt ERISA bedeckten Pläne, die einen jährlichen Bericht an die Abteilung einzureichen.Der 5500 ist so konzipiert, einem doppelten Zweck dienen.Es liefert Finanzinformationen an die IRS, aber Pläne und DREs auch können es verwenden, um jährliche Berichtsanforderungen der DOL zu erfüllen.

dem Treu

  • A Treuanlagekonto ist ein Beispiel für eine DRE.Eine Art von Master Trust häl

    t die Vermögenswerte von mehreren verschiedenen Pläne, alle von einem einzigen Arbeitgeber gesponsert.Die andere Art hält Planvermögen aus einer Gruppe von Arbeitgebern unter gemeinsamer Kontrolle.Eine Bank oder einem anderen geregelten Finanzinstitut, kein Wertpapiermakler, muss als Asset Depot des Trusts zu dienen.Ein Master Trust kann mehrere Anlagekonten zu halten.Der Administrator der leistungsorientierten Plan hat, um eine 5500 für jeden Master Trust Anlagekonto der Plan beteiligt sich anmelden.

Andere DFEs

  • Ein gemeinsames / kollektive Vertrauen ist eine Investition Anordnung von einer Bank oder einer ähnlichen Gesellschaft gehalten.Eine gepoolte separates Konto ist eine Anordnung, die von einem Versicherungsunternehmen führen.CCTs und PSAs nicht haben, um ein 5500-Datei, aber sie wählen können zu tun.Alle DFE Investitionen Anordnung, die nicht eine CCT oder PSA ist ein 103-12 Investitionen Einheit.Einreichung ist optional für diese Entitäten ist too.The letzte Art der DFE eine Gruppenversicherung Anordnung wird eine Versicherung, die Vorteile bietet, um Arbeitnehmer bei zwei oder mehr nicht verbundenen Arbeitgeber.Ein GIA nicht haben, um eine 5500

Datei, was sie Datei

  • DFEs, die die Grundform 5500 einreichen, müssen auch die 5500 Spielplan D. Ein DFE-Datei verwendet Schedule D, um alle Versorgungspläne, die investieren Listemit dem Unternehmen, und das Unternehmen sponsert jeden Plan.Wenn das DFE investiert Geld mit anderen DFEs, listet es die anderen Einrichtungen und der Betrag, den sie in sie investiert hat.Wenn ein CCT, PSA oder 103-12 wählt, um ein Formular 5500 einreichen, verringert sich die Menge an Papierkram die Pläne zu investieren mit ihnen in eine Datei.

Ressourcen

  • Internal Revenue Service: Form 5500 Corner
Kategorie: Bundessteuern
830
0
1